打击隐形富豪跨境逃税 非居民金融账户将受调查

【博闻社】中国国家税务总局、财政部等六部门近日发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。从今年7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小，都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。

据了解，此次六部委联合发文，一是为了履行我国向G20承诺的金融账户涉税信息自动交换国际义务，另一方面也是为了规范金融机构对非居民金融账户涉税信息尽职调查行为。《管理办法》所称尽职调查，并非一般意义上的调查，而是指金融机构按照规定的程序，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并记录相关账户信息。

税务总局称，该《管理办法》对社会公众影响较小，主要对在中国境内开立账户的非居民或者有非居民控制人的消极非金融机构影响较大。利用消极非金融机构跨境逃避税的做法将受到一定控制。

中国现代国际关系研究院研究员陈凤英表示，此举是为了加强金融监管和保证金融市场稳定。“把我们过去没有监管到的，没有看到的很多钱要管起来。避税是一方面，更多是要掌握流向，以及持有人所持有的合法性问题。”

这个管理办法推开后，将在国内对外国机构、个人的账户信息开展调查，为将来实现跟其他国家的信息互换做准备。而其他国家，也会向中国的税务部分提供中国居民、企业在他们国家的资产状况。

对于那些热衷于将资产藏匿于海外账户来规避居民国税收的富人来说，一把“达摩克利斯之剑”已经悬在了头上！过去，国内很难掌握居民海外金融账户信息，只能眼睁睁看着富豪们的海外收入游离监管，而管理办法实行后，中国将对个人和企业金融账户进行一次彻底的筛查；不论金额大小，个人和企业的境外金融账户信息将被清楚掌握。你在海外的金融资产对于中国税务机关来说，将是透明的。

央广网／央视财经