欧洲史上最大税款丑闻:Cum-Ex骗税数百亿欧元

【博闻社】今年初,德国媒体大篇幅报道,德国司法机构查出迄今为止德国最大的诈骗国家税款丑闻。涉案者是金融机构和从业人员,他们通过“Cum-Ex”的股票交易方式,来骗取国家财产。涉案人员在这个交易过程中,串通一气,团伙操作,在股票分红前以空卖的方式售出股票,而在分红之后在买回原来的股票,并且多次转手。涉案人员只向国库缴纳一次税款,但是却多次重复从国库获得退税,丑闻涉及很多德国境内境外的银行和金融机构。近日,一份多国调查报告指出,具有欺骗性质的“Cum-Ex”操作的涉及面远比之前想象中的要广,让欧洲多国损失了数百亿欧元的税收。

调查网络”Correctiv”本周四(10月18日)公布了其大规模调查的结果–“Cum-Ex”文档。来自12个国家、19个媒体的37名记者参与了这次调查,他们得出结论:因为这种可疑的金融操作,德国以及法国、西班牙、意大利、荷兰、丹麦、比利时、奥地利、芬兰、挪威和瑞士这些欧洲国家损失了至少数百亿的税款。

其中受创最严重的是德国。其次是法国(170亿欧元)、意大利(45亿欧元)和丹麦(17亿欧元)。德国曼海姆大学的税务教授史宾格(Christoph Spengel)说,”这是欧洲历史上最大的一次骗税行为”。根据他的计算,仅在2001年至2016年间,德国税务局就错误地多付给了商界人士至少318亿欧元。根据调查网络统计,在欧洲范围内,税收损失超过550亿欧元。

如果再加上”Cum-Cum”的避税操作(利用国内投资者和国外投资者的征税差异而实现避税),税款损失总额还要更高。

什么是”Cum-Ex”?

这种被称为”Cum-Ex”的操作,指的是在分发红利的当天,同时进行出售和再次收购行为。由于交易时间相隔很近,税务机构一时无法确定股票产权一方到底是谁。因此,买卖双方都可以从税务局拿到资本利得税的退税。在德国,只需缴纳一次资本利得税。如果能两次三番要回这笔退税,就能发家致富。

从2012年开始,德国补上了这个税务漏洞,无法再进行这种操作。然而据调查网络”Correctiv”报道,德国直到2015年才向其他欧洲国家对这种骗税行为提出警告。

合法?非法?

尽管人们渐渐对这种骗税操作的规模有所了解,然而这种行为是否真的非法,至今也说不清楚。在很长一段时间里,这种操作被税务专家看作是合法的税务手段。而如今,大部分观察家和调查者认为,这是非法行为。自今年6月,科隆检方开始针对西班牙桑坦德(Santander)银行展开调查。

另一些银行已经承认,参与了这种业务。这其中也包括德意志银行、德国联合抵押银行。德意志银行强调,从未是”Cum-Ex”市场的一部分,但参与了一些客户的业务。

在德国,黑森州当局对这种金融操作采取了鲜明的行动,对32起税务事件进行了调查,重新要回了7.7亿欧元的税款。该州因为”Cum-Ex”操作共损失了13亿税款。

就像电影情节

该案的一位主要人物目前在科隆被拘留起来。他希望通过与调查部门配合,从而可以减免处罚。他也表示,愿意与记者对话,但前提是要匿名,因为他希望在该事件风平浪静后,自己能做一名”体面的”律师。因此在采访中,他带着面具,看起来就像电影中一样。

文章开头提到的伦敦摩天大楼套房中的那一幕,同样像是电影情节。在那个套房,两名记者装扮成身价数十亿的豪门子弟,与一名年轻的证券交易者会面,他能为”豪门子弟”策划大手笔的”Cum-Ex”交易。这个年轻人出现了,开始只是漫谈金融结构和股市概念。直到卧底的记者点破了窗户纸:不用绕弯子了,反正钱也是从税款里来的。”是的,当然”,年轻的证券交易者很快做出了回答。

德国之声等报道综合

Add a Comment

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。