避免成為下一個英達 華人在美國合法轉賬存錢解答

【博聞社】中國知名電視導演英達,在美國被控偷稅漏稅和洗錢,2月16日與美國檢方達成認罪協議。案件預計將在5月宣判。媒體曝光的司法文書顯示,英達把46.4萬美金先後50次存入在美銀行賬戶,每次存錢金額都低於1萬美元,以規避美國法律的大額存款申報要求。美國康涅狄格州聯邦法院將於5月11日對此案作出宣判。根據之前的判例,英達所涉罪行的最高刑期為10年,最高可處罰款50萬美元。此外,根據相關法律,法院可以在其監禁期滿後,給予最高3年的帶監視的假釋。如果期間違反了相關條款,將再監禁最高2年,且之前的假釋時間不計算在內。

在美國生活的華人多多少少會需要用到在美國轉賬,存錢的一些事情,如果你擔心成為下一個英達,就來看看遇到下面的情景,需要如何應對。

1. 我持綠卡在美國生活,我丈夫在中國無綠卡,每年從香港的銀行給我打$200,000美金生活費。

美國國稅局規定,一個美國居民(包括公民,綠卡持有人,持合法工作簽證工作的人,以及滿足實際拘留標準的人),如果收到超過價值$100,000美金的禮物或者錢,都需要填一張叫做Form 3520 的表格申報。需要注意的是,3520表格只是一個信息申報的文件,而不是納稅的文件;換言之,你向IRS 申報贈與收入,並不代表你需要為此繳稅。

2. 我持H1B 簽證在美國工作,最近手頭緊,一位中國的好兄弟接濟我,從中國給我打了$50,000美金。

在這種情況下,你並不需要做任何事情,理由同上。只要海外的親朋好友送給你的禮物或者錢沒有超過10萬美金,都不需要申報。

3. 我從海外帶了$50萬美金來美國,有合法向海關申報,現在想存到銀行里。

這個情況就和英達的案子有點像了!你當然可以存自己的錢入銀行,但是根據聯邦法律,美國銀行等金融機構在如果24小時內收到同一個人的累計1萬美元或以上的現金存款,必須對這筆資金進行申報。如果30天內,銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元,有可能牽涉洗錢、逃稅或其他犯罪活動,銀行也必須向IRS 申報可疑活動報告(Suspicious Activity Report)。所以,小編認為,如果這就是你自己的$50萬美金,該存就存,但不要自作聰明,分51筆1萬美金以下去存,因為這樣做反而會引起懷疑,還不如一次性存,一次性申報。

這個申報表格叫做FinCEN Form 104,是由銀行負責申報,但由於需要客戶提供各種信息,客戶會被告知。

4. 我持H1B 簽證在美國工作,最近手頭緊,一位美國的好兄弟接濟我,從美國給我打了$50,000美金。

美國的好兄弟跟中國的好兄弟相比又是另一回事咯!先給出一個肯定的答案,這種情況下需要申報,並且贈予方需要付贈予稅。

如果受贈方和贈予方都在美國,那就需要遵守國稅局對於美國贈予方面的規定了。要知道,就算是贈予也是有贈予稅的,但通常在美國是贈予方來繳稅,如果需要受贈方付稅則要聯繫會計師,請會計師幫忙處理。

然而,在以下幾種情況下,

贈予是可以免稅的:

1)贈予部分的價值沒有超過每個日曆年的年免稅額,以最新的2017年為例,年贈予免稅額為$14,000美金;

2)幫他人支付學費或者醫療費用

3)贈予發生在合法夫妻之間

4)贈予對象是一個政治組織作為特定政治用途

用于贈予稅的表格叫做Form 709。

5. 我持綠卡在美國工作,最近手頭緊,賣了幾台舊相機給一個兄弟,他給了我$12,000美金現金。

在這種情況下,你需要申報這筆現金收入。根據國稅局網站規定:公司或個人從某公司或個人收到1萬元以上現金,在15天內要向國稅局申報8300表。這個報表要寫明現金是從哪裡收到的,社安號/公司稅號,地址,交易的種類,付款方式。

6. 我持綠卡在美國生活,最近想買個房子,現金不夠,一個美國的親戚先借給我$2,000,000美金,從美國的賬號轉賬給我的。

這個情況相對就有點複雜了,我們分兩個情形來說:

第一,親戚很好心,把錢借給你,但最後說不用還了。如果不還錢,相當於這筆錢是送給你的,那麼就等同於贈予,按贈予的法規處理。

第二,親戚還是很好心,借給你,又不收你利息。

如果是親戚朋友之間比較小的金錢來往,自然是沒有問題的。但如果金額過大,比如這個例子里的200萬美金,都足夠在美國買一個豪宅了,那麼就要特別小心。如果親戚還是堅持不收利息,那國稅局會把按照市場價格本來應該收取的利息部分作為贈予來看待,如果超過年免稅贈予額,這位親戚將會被徵收贈予稅。

所以如果真的是親戚好心借給你,記得要付利息喔!

7. 我有一個海外賬戶,裡面有大約10萬人民幣,年底報稅的時候要不要申報呢?

如果你是美國納稅人,就需要申報。美國有一個肥爸條款,正式名稱為『海外銀行與金融資產帳戶申報』 (Report of Foreign Bank and Financial Accounts,FBAR),落實對象為美國納稅人,主要是要求納稅人若在國外有一個(或以上)的金融帳戶(如銀行存款、投資帳戶、共同基金Mutual Fund)或簽名帳戶(signature authority),一年中任何時間的『總和』最高額超過1萬美元,同樣在每年報稅截止日4月15日前要用Form 114 (e-filing system) 向美國財政部申報。(財產申報不代表要繳稅,所得收入和資本收益才要繳稅)

肥爸條款的申報表格叫做Form 114, 需要網上申報。

另外還有一個比肥爸條款更厲害的肥咖條款,同樣適用於美國納稅人,不管你是居住在美國境內還是境外。肥咖條款的申報表格叫做From 8938。

居住在美國境內
(Taxpayers living in the US)

單獨申報:在報稅年度最後一天前海外總資產超過5萬美元,或是年中任一時間點超過7萬5千美元

夫妻聯合申報:在報稅年度最後一天前海外總資產超過10萬美元,或是年中任一時間點超過15萬美元

居住在美國境外(Taxpayers living outside the US)

單獨申報:在報稅年度最後一天前海外總資產超過20萬美元,或是年中任一時間點超過30萬美元

夫妻聯合申報:在報稅年度最後一天前海外總資產超過40萬美元,或是年中任一時間點超過60萬美元

咕嚕美國通公眾號等報道綜合

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