巴拿马文件：長實與新地股東郭炳江及前董事陳鉅源曾合組離岸公司

【博闻社】《國際調查記者聯盟》（ICIJ）披露巴拿馬一間律師行逾千萬份文件，顯示全球多名政要富豪，如何利用離岸公司避稅及轉移資產，不但中國國家主席習近平及俄羅斯總統的親信牽涉其中，而香港的新鴻基地產亦被點名，而且引發該律師行一場內部爭論，甚至有建議向英屬處女島的金融罪案當局舉報新地。文件亦揭發，長實與新地股東郭炳江及前董事陳鉅源曾合組離岸公司。

根據《衛報》引述洩密文件報道，事緣新地於2012年，要求巴拿馬律師行莫薩克•馮賽卡（Mossack Fonseca & Co.)，關閉一家由陳鉅源控制的英屬處女島（BVI）殻公司Yorkshire Limited。新地稱這家陳鉅源已擔任20年董事的公司，已無任何目的。惟律師行職員當時發現，陳鉅源剛在數周前被捕，牽涉入許仕仁貪污案件，若出任一家BVI公司董事，可能構成違法，因而表達關注。

律師行於是要求，新地提供盡職審查文件，以防香港調查機構一旦問到這家公司，但新地一直拒絕，表示該殻公司已經多年處於不活躍的狀態。

律師行香港辦事處一名員工警告，若迫新地交出文件，可能會得罪這名大客，但該行的董事總經理表示，若取不到文件，一定不可以繼續結束公司程序。有關爭拗持續了3個月，直至新地最後同意交出文件。

兩年後的2014年，類似事件又再發生，在該律師行的一次內部合規調查中發現，陳鉅源是另一家BVI公司Moricrown Limited的董事及實益擁有人，而該公司是李嘉誠旗下長實的子公司，該公司另一創辦股東為同樣涉入許仕仁案件的郭炳江。

律師行發現，除非更新陳鉅源及其他董事的身份證明文件，否則或被罰最少1萬美元。6個月後，陳鉅源及郭炳江均被判囚。