巴拿馬文件：敘利亞政府軍及朝鮮都懂得利用避稅港取得所需

【博聞社】“國際調查記者同盟”（ICIJ）表示，由《南德意志報》率先披露的“巴拿馬文件”揭露，成爲聯合國或美國制裁對象的多家企業曾通過設立空殼法人等形式利用避稅港。這些企業被指涉及向持續內戰的叙利亞政府軍提供燃料或向朝鮮非法匯款資助發展核武。

日本共同社報導，巴拿馬文件包括顯示恐怖組織、毒品走私團夥和避稅港之間關聯的文件。二十國集團（G20）峰會也討論了涉及非法行爲的組織利用避稅港問題。

報導稱，向叙利亞供應燃料的是該國企業相關法人“Pangates國際公司”。美國2014年對該公司美國國內資産進行了凍結等作爲制裁措施。據文件顯示，該公司1999年在南太平洋島國紐埃成立了同名法人，其後轉移到薩摩亞，2012年遷至塞舌爾。

另外，英國衛報（Guardian）和BBC則報導，地址設在朝鮮首都平壤的DCB Finance Ltd.於2006年在避稅港英屬維爾京群島（British Virgin Islands）註冊。根據外洩文件，巴拿馬律師事務所莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）合法地將其註冊為公司。朝鮮隨後在同年首度進行核試，引發聯合國安理會對平壤祭出制裁。

DCB Finance Ltd.由朝鮮官員金哲山（Kim Chol-Sam，音譯）和英國銀行家考伊（Nigel Cowie）登記註冊。考伊1995年前往北韓，並成為朝鮮首家外國銀行大同信貸銀行（Daedong Credit Bank）的負責人，DCB Finance Ltd.為其分行。

根據外洩文件，英屬維爾京群島於2010年寄信要求說明DCB Finance Ltd.詳細資料之前，儘管有平壤的地址，莫薩克馮賽卡律師事務所卻都未曾告知它與朝鮮的關係。